Persona Física con Actividad Empresarial
Conoce tus obligaciones fiscales, documentación necesaria y cómo presentar tu declaración anual.
Última actualización: 19 de noviembre, 2025
Contenidos:
¿Quiénes son?
Una persona física con actividad empresarial es aquella que realiza actividades económicas de manera independiente, sin estar subordinado a un patrón. Esto incluye a comerciantes, prestadores de servicios, consultores, restauranteros, freelancers, entre otros.
Este régimen está regulado por el Código Fiscal de la Federación (CFF) y requiere estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) ante el SAT.
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Obligaciones fiscales principales
Quienes tributan en este régimen deben cumplir con lo siguiente:
- Inscripción y actualización de datos ante el SAT.
- Presentación de declaraciones mensuales y anuales, incluyendo informativas.
- Llevar una contabilidad formal, con libros como diario, mayor e inventarios.
- Expedir facturas electrónicas por ingresos y registrar todos los egresos.
- Realizar retenciones de ISR e IVA cuando corresponda.
- Presentar declaraciones provisionales y reportes de ingresos acumulables.
Documentación necesaria para la declaración anual
Antes de presentar tu declaración, debes contar con:
- Registro de ingresos y gastos del ejercicio fiscal.
- Comprobantes fiscales (CFDI), estados de cuenta y facturas.
- Contraseña o e.firma, RFC, CLABE bancaria.
- Constancias de pagos provisionales realizados durante el año.
- Libros contables actualizados.
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¿Cómo se presenta la declaración anual?
- Revisa tu contabilidad: asegúrate de que todos los registros estén completos.
- Ingresa al portal del SAT con tu RFC y contraseña/e.firma.
- Captura tus ingresos, deducciones y pagos provisionales.
- Calcula si tienes un saldo a favor o a pagar.
- Ingresa tu CLABE bancaria si deseas una devolución.
- Envía la declaración y guarda el acuse de presentación.
🗓️ Recuerda: La declaración anual se presenta a más tardar el 30 de abril de cada año.
¿Por qué es importante cumplir?
Presentar tu declaración correctamente:
- Te permite acceder a devoluciones de impuestos.
- Evita multas, sanciones y auditorías por parte del SAT.
- Genera confianza y formalidad en tus actividades económicas.
- Te ayuda a llevar un mejor control de tus finanzas.
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