Declaración Anual de Personas Físicas
Reporta tus ingresos, deducciones y retenciones del año anterior ante el SAT.
Última actualización: 19 de noviembre, 2025
Contenidos:
¿Qué es la Declaración Anual?
La declaración anual es una obligación fiscal que tienen las personas físicas para reportar al SAT sus ingresos, deducciones y retenciones del año anterior. Este trámite permite determinar si el contribuyente tiene un saldo a pagar o un saldo a favor que puede solicitar en devolución.
Te ayudamos a entender tu situación fiscal y a evitar contingencias.
La falta de declaración puede generar multas.
Un saldo a favor solo puede recuperarse si la declaración es correcta y cumple con todos los requisitos.
En MiCont@ realizamos una evaluación profesional previa:
🔷 Revisión de cumplimiento🔷 Validación de requisitos legales🔷 Determinación de procedencia🔷 Acompañamiento profesional
¿Cuándo se presenta?
Se presenta en el mes de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. Por ejemplo, en abril de 2025 se presenta la declaración correspondiente al año 2024.
Presentarla oportunamente puede brindar beneficios como la devolución automática del saldo a favor, siempre que no haya inconsistencias en la información.
¿Quiénes deben presentarla?
Deben presentar la declaración anual quienes:
- Obtuvieron ingresos superiores a $400,000 pesos anuales.
- Tuvieron dos o más patrones en el mismo año.
- Trabajaron para personas físicas o morales que no retienen ISR (como embajadas).
- Percibieron ingresos acumulables adicionales a sueldos (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, etc.).
- Recibieron ingresos por jubilación, pensión o indemnización.
- Solicitaste a tu patrón que no presente la declaración por ti.
- Dejaron de laborar antes del 31 de diciembre.
Antes de recuperar un saldo a favor, es indispensable validar tu cumplimiento fiscal.
Juan logró obtener su devolución porque cumplía con todos los criterios legales.
Nosotros te ayudamos a verificar si tu caso también es viable.
¿Qué deducciones se pueden aplicar?
Las deducciones personales permiten disminuir la base gravable y pueden generar un saldo a favor. Algunas de las más comunes incluyen:
- Educación: colegiaturas desde preescolar hasta bachillerato.
- Salud: honorarios médicos, dentales, hospitales, análisis clínicos, lentes ópticos.
- Otros: primas de seguros de gastos médicos, donativos autorizados, intereses hipotecarios, aportaciones complementarias para el retiro, gastos funerarios, entre otros.
¿Qué sucede si no la presentas?
No cumplir con esta obligación puede generar multas y recargos. Sin embargo, si la presentas de forma espontánea antes de recibir un requerimiento del SAT, podrías evitar sanciones.
Puedes tener un saldo a favor… o una obligación pendiente. Revisa tu situación fiscal con seguridad.
Cada año, muchos contribuyentes desconocen si podrían obtener un saldo a favor o si, por el contrario, tienen obligaciones sin cumplir, como la presentación de su declaración anual.
En MiCont@, evaluamos tu caso de manera profesional para determinar: